目    录

第一部分  上饶市审计局概况

    一、部门主要职能

    二、部门基本情况

第二部分  上饶市审计局2019年部门预算情况说明

一、2019年部门预算收支情况说明

二、2019年“三公”经费预算情况说明

第三部分  上饶市审计局2019年部门预算表

一、《收支预算总表》

二、《部门收入总表》

    三、《部门支出总表》

    四、《财政拨款收支总表》

    五、《一般公共预算支出表》

    六、《一般公共预算财政拨款基本支出表》

    七、《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出表》

    八、《政府性基金预算支出表》

第四部分  名词解释

第一部分  上饶市审计局概况

  一、部门主要职责

（一）主管全市审计工作。负责对全市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护全市财经秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障全市国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）起草或者制定地方性审计规章制度并监督执行。制定并组织实施全市审计工作发展规划和专业领域审计工作规划及年度审计计划，参与起草全市地方性财政、经济及相关的意见和办法草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（三）向市长提出年度市级预算执行和其他财政财务收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向市政府报告其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市政府有关部门和县（市、区）人民政府通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚建议：市级预算执行情况和其他财政收支，市政府各部门预算执行情况、决算和其他财政收支；县（市、区）人民政府预算的执行情况、决算和其他财政收支，上级财政转移支付资金；使用市财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市财政投资和以市财政投资为主的建设项目的预算执行情况和决算；市属国有企业和金融机构、市属国有控股或占主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益；市政府部门、县（市、区）人民政府管理和其他单位受市政府及其部门委托管理的社会保障资金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支；审计署、省审计厅授权的中央、省驻市部门及其企业、事业单位的财务收支；法律、行政法规规定应由市审计局审计的其他事项。

（五）按规定对县处级领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计;组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等于国家财政收支有关的特点事项进行专项审计调查;依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件;指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告;与各县（市、区）人民政府共同领导各县（市、区）审计机关,依法领导和监督县（市、区）审计机关业务，组织各县（市、区）审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成各县（市、区）审计机关违反国家规定作出的审计决定。按照干部管理权限协助管理各县（市、区）审计机关负责人;指导和推广信息技术在审计领域的应用，组织建设全市审计信息系统;承办市人民政府和上级审计机关交办的其他事项。

二、部门基本情况

市审计局共有预算单位2个，包括：上饶市审计局机关本级和1个所属二级预算单位-上饶市经济责任审计中心。

编制人数57人，其中：行政编27人，全额补助事业编30人；实有人数82人，其中在职47人，包括行政编23人，全额补助事业编24人;退休人员35人。

第二部分  上饶市审计局2019年部门预算情况说明

 一、2019年部门预算收支情况说明

 （一）收入预算情况

 2019年市审计局收入预算总额为2287.82万元，较上年减少308.18万元，其中：财政拨款收入1606.64万元，较上年预算安排减少549.36万元；上级补助收入81.18万元，较上年增加81.18万元；国库集中支付网上结余600万元，较上年增加160万元。

（二）支出预算情况

 2019年上饶市审计局支出预算总额为2287.82万元。其中：

 按支出项目类别划分：基本支出1817.82万元，较上年预算安排减少107.18万元，包括：工资福利支出929.08万元，商品和服务支出363.22万元、对个人和家庭的补助18.52万元、资本性支出507万元；项目支出470万元，较上年预算安排减少201万元，商品和服务支出355万元、对个人和家庭补助15万元，资本性支出100万元。

按支出功能科目划分：一般公共服务支出2287.82万元，较上年预算减少308.18万元，为审计事务支出2287.82万元。

  按支出经济分类划分：工资福利支出929.08万元，较上年预算减少99.54万元；商品和服务支出363.9万元，较上年预算增加32.44万元；对个人和家庭补助支出17.84万元，较上年预算减少6.59万元；资本性支出507万元，较上年预算减少33.5万元；项目支出中：商品和服务支出355万元，较上年预算增加4万元；对个人和家庭补助支出15万元，较上年预算减少10万元；资本性支出100万元，较上年预算减少200万元。

( 三)财政拨款支出情况

2019年上饶市审计局财政拨款支出预算总额2287.82万元，按支出功能科目划分：一般公共服务支出2287.82万元，较上年预算减少308.18万元，为审计事务支出2287.82万元。

按支出经济分类划分：工资福利支出929.08万元，较上年预算减少99.54万元；商品和服务支出363.9万元，较上年预算增加32.44万元；对个人和家庭补助支出17.84万元，较上年预算减少6.59万元；资本性支出507万元，较上年预算减少33.5万元；项目支出中：商品和服务支出355万元，较上年预算增加4万元；对个人和家庭补助支出15万元，较上年预算减少10万元；资本性支出100万元，较上年预算减少200万元。

（四）政府性基金的情况

2019年上饶市审计局政府性基金安排的支出预算总额500万元，按支出功能科目划分：一般公共服务支出500万元，较上年预算增加500万元，为审计事务支出500万元。

按支出经济分类划分：工资福利支出130万元，较上年预算增加130万元；商品和服务支出355万元，较上年预算增加355万元；对个人和家庭补助支出15万元，较上年预算增加15万元。

( 五) 机关运行经费等重要事项的说明
   2019年上饶市审计局机关运行经费346.4万元，较上年预算增加39.77万元。增加12.97%。

按照财政部《地方预决算公开操作规程》明确的口径，机关运行经费指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（六）政府采购情况

2019年部门所属各单位政府采购总额497万元，其中：政府采购货物预算197万元、政府采购工程预算300万元。

（七）国有资产占有使用情况

截至2018年8月31日，部门无国有资产占有使用情况。

（八）项目绩效目标设置情况

2019年实行绩效目标管理的项目2个，分别是审计大楼改造项目以及大型审计项目，涉及资金811万元。

二、2019年“三公”经费预算情况说明

2019年上饶市审计局“三公”经费一般公共预算安排48万元，与上年持平，其中：

因公出国（境）费用8万元，与上年持平。

公务接待费40万元，较上年减少5万元，主要是由于“八不准”规定的执行，公务接待活动预计减少。

公务用车运行维护费0元，与上年持平。

公务用车购置费0元，与上年持平。

第三部分  上饶市审计局2019年部门预算表

一、《收支预算总表》

二、《部门收入总表》

三、《部门支出总表》

四、《财政拨款收支总表》

五、《一般公共预算支出表》

六、《一般公共预算财政拨款基本支出表》

七、《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出表》

八、《政府性基金预算支出表》

第四部分  名词解释

一、收入科目

(一)财政拨款:指市级财政当年拨付的资金。

(二)事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

(三)事业单位经营收入:指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

(四)其他收入:指除财政拨款、事业收入、事业单位经营收入等以外的各项收入。

(五)附属单位上缴收入:反映事业单位附属的独立核算单位按规定标准或比例缴纳的各项收入。包括附属的事业单位上缴的收入和附属的企业上缴的利润等。

(六)上级补助收入:反映事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

(七)上年结转和结余:填列2018年全部结转和结余的资金数，包括当年结转结余资金和历年滚存结转结余资金。

二、支出科目

(一)行政运行:反映行政单位(包括参公单位)的基本支出。

(二)一般行政管理事务:反映行政单位(包括参公单位)未单独设置项级科目的其他项目支出。

(三)信息化建设:反映财政部门用于“金财工程”等信息化建设方面的支出。

(四)事业运行:反映事业单位的基本支出。

(五)培训支出:反映各部门安排的用于培训的支出。

(六) 机关事业单位基本养老保险缴费支出:反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费的支出。