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第一部分 ?上饶市财政局概况

一、部门主要职责

二、机构设置及人员情况

第二部分 ?上饶市财政局2025年部门预算表

一、《收支预算总表》

二、《部门收入总表》

三、《部门支出总表》

四、《财政拨款收支总表》

五、《一般公共预算支出表》

六、《一般公共预算基本支出表》

七、《财政拨款“三公”经费支出表》

八、《政府性基金预算支出表》

九、《国有资本经营预算支出表》

十、《部门整体支出绩效目标表》

十一、《项目绩效目标表》

第三部分 ?上饶市财政局2025年部门预算情况说明

一、2025年部门预算收支情况说明

二、2025年“三公”经费预算情况说明

第四部分 ?名词解释

第一部分 ?上饶市财政局概况

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一、部门主要职责

　　（一）贯彻落实国家财税方针政策，拟订市财税规划、政策和改革方案并组织实施，分析预测经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议，拟订市、县的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。承担国家和省、市相关区域性发展战略相关财政工作。

　　（二）研究我市经济社会中的财税重大问题，围绕市委市政府中心工作提出改进和完善政府管理、提高财政资金使用效益的建议。

　　（三）统筹管理市本级一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算，负责编制市本级一般公共预算、政府性基金预算等工作。

　　（四）承担市本级各项财政收支管理的责任，负责编制年度市本级预算草案并组织执行，受市政府委托，向市人民代表大会报告市本级和全市年度财政预算及其执行情况，向市人民代表大会常务委员会报告财政决算和财政预算执行情况，组织制定经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算，完善转移支付制度，指导县、乡财政管理等工作。

　　（五）贯彻落实国家税收法律、行政法规及有关政策，研究制定市管理权限内有关税收政策及税收政策调整方案并组织实施，负责政府非税收入管理，按规定管理行政事业性收费、政府性基金及其他非税收入，管理财政票据，按规定监督管理彩票市场和彩票资金。

　　（六）组织制定全市财政国库管理和国库集中收付制度，指导和监督全市财政国库业务。

　　（七）负责制定政府采购规章制度并监督管理政府采购活动。会同有关部门制定政府向社会力量购买服务规章制度，并监督管理政府购买服务活动。

　　（八）负责制定全市行政事业单位国有资产管理的规章制度及相关标准并组织实施，研究提出支持国有企业改革和发展的财政政策，参与国有资产管理体制改革及国有企业改革等相关工作，管理支持国有企业改革的相关专项资金，承担国有资本经营预算相关财政工作，编制企业财务会计报告，承担资产评估管理工作。

　　（九）负责办理和监督财政经济发展支出、中央、省和市政府性投资项目的财政拨款，负责政府性投资基本建设财政财务管理，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作，承担国家赔偿费用管理工作，负责农业综合开发资金管理工作，负责全市农村综合改革工作。

　　（十）负责拟订全市社会保障资金（基金）的财务管理制度，审核全市及市本级社会保险基金预决算草案，会同有关部门管理市财政社会保障和就业及医疗卫生与健康等支出。

　　（十一）贯彻落实国家、省政府债务及与政府相关的债务管理政策、制度，拟订全市政府债务及与政府相关的债务管理制度、办法并组织实施，监督管理全市政府债务及与政府相关的债务，按规定管理国际金融组织和外国政府贷（赠）款，参与涉外债务谈判。

　　（十二）代市政府履行市属国有金融资本出资人职责，负责市属国有金融企业相关管理工作，组织落实财政金融相关政策等。负责农业保险保费补贴资金管理相关工作。

　　（十三）制定全市会计管理制度并组织实施，监督和规范会计行为。负责管理全市会计工作，指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务。

　　（十四）监督财税法规、政策的执行情况，反映财政、财务管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策建议。加强财政内部控制体系建设，承担会计信息质量检查，依法查处违法违规行为。

　　（十五）全面实施预算绩效管理，将政府收支预算、部门和单位预算、政策和项目全面纳入绩效管理，构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，实现预算和绩效管理一体化。

　　（十六）承办市委、市政府交办的其他任务。

二、机构设置及人员情况

2025年上饶市财政局共有预算单位1个，包括：上饶市财政局本级。

编制人数小计152人，其中：行政编制人数41人，参照公务员管理的事业编制人数38人，全部补助事业编制人数73人。实有人数242人，其中：在职人数141人，行政在职人数39人，参照公务员管理的事业单位在职人数32人，全部补助事业在职人数70人。退休人数93人、临时工2人、聘用人员5人、遗属人员1人（财政负担遗属1人，自收自支遗属0人）。

第二部分 ?上饶市财政局2025年部门预算表

第三部分 ?上饶市财政局2025年部门预算情况说明

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一、2025年部门预算收支情况说明

（一）收入预算情况

2025年上饶市财政局收入预算总额为5582.97万元，较上年预算安排增加56.08万元，财政拨款收入5249.9万元，较上年预算安排减少162.96万元；其他收入278.89万元，较上年预算安排增加278.89万元；上年结转（结余）54.18万元，较上年预算安排减少59.85万元。

（二）支出预算情况

2025年上饶市财政局支出预算总额为5582.97万元，较上年预算安排增加56.08万元，其中：

按支出项目类别划分：基本支出4138.79万元，较上年预算安排增加384.35万元，其中：工资福利支出3154.6万元，商品和服务支出600.36万元，对个人和家庭的补助98.3万元，资本性支出285.53万元。项目支出1444.18万元，较上年预算安排减少328.27万元，其中：商品和服务支出1444.18万元。

按支出功能科目划分：一般公共服务支出5582.97万元，较上年预算安排增加56.08万元。

按支出经济分类划分：工资福利支出3154.6万元，较上年预算安排增加99.08万元；商品和服务支出2044.54万元，较上年预算安排减少419.49万元；对个人和家庭的补助98.3万元，较上年预算安排增加94.46万元；资本性支出285.53万元，较上年预算安排增加282.03万元。

（三）财政拨款支出情况

2025年上饶市财政局财政拨款支出预算总额5249.9万元（其中党建工作经费6万元，扶贫专项资金10万元，大组工专网维护及升级、干部人事档案工作经费共计5万元），较上年预算安排减少162.95万元，其中：

按支出功能科目划分：一般公共服务支出5249.9万元，较上年预算安排减少162.96万元。

按支出项目类别划分：基本支出3859.9万元，较上年预算安排增加192.05万元，其中：工资福利支出3154.6万元，商品和服务支出600.36万元，对个人和家庭的补助98.3万元，资本性支出6.64万元。项目支出1390万元，较上年预算安排减少355万元，其中：商品和服务支出1390万元。

（四）政府性基金情况

本部门没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

（五）国有资本经营情况

本部门没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。

（六）机关运行经费等重要事项等说明

2025年上饶市财政局机关运行费预算600.36万元，比2024年预算减少20.33万元，下降3.28%，主要原因是：响应政府号召，过“紧日子”，压缩机关运行经费。

（七）政府采购情况

2025年部门所属各单位政府采购总额216.64万元，其中：政府采购货物预算10.64万元、政府采购工程预算0万元、政府采购服务预算206万元。

（八）国有资产占有使用情况

截至2024年9月30日，部门共有车辆2辆，其中：一般公务用车2辆，执法执勤用车0辆。

2025年部门预算安排购置车辆0辆，安排购置单位价值200万元以上大型设备0台。

（九）项目情况说明

1.发行专项债券财务评估和法律意见服务

①项目概述：为完成2025年地方政府专项债券发行，聘请第三方机构出具财务评估报告和法律意见书。

②立项依据：省发改委 省财政厅《欧洲五大联赛：做好2025年地方政府专项债券项目储备申报工作的通知》 　具体文件号：赣发改投资〔2024〕636号。

③实施主体：上饶市财政局。

④实施方案：选聘会计师事务所和律所事务所，对地方政府专项债券项目进行财务评估服务和法律意见服务，出具财务评估报告和法律意见书。

⑤实施周期：2025.1.1-2025.12.31。

⑥年度预算安排：100.0万元。

（绩效目标表详见下表）

二、2025年“三公”经费预算情况说明

2025年上饶市财政局“三公”经费一般公共预算安排69万元，其中：

因公出国（境）费5万元，与上年安排保持一致。

公务接待费42万元，比上年增20万元，主要原因是：本年度有招商引资任务，有20万元商务接待预算。

公务用车运行维护费22万元，与上年安排保持一致。

公务用车购置0万元，与上年安排保持一致。